巴中市2020年度医疗保险基金预算（含生育保险）测算依据及说明

一、职工基本医疗保险基金收入预算说明：

（一）缴费人数预算：按全市城镇职工2019年度前三季度系统实际人数为205624人，预测全市年末城镇职工参加基本医疗保险人数为206268人，其中在职职工人数为139915人、退休职工为66353人。由于全市职工参保人数在逐步增加，因此2020年预算人数在2019年的基础上增加833人，共计207101人，其中在职140615人，退休66486人。

（二）缴费基数及总额预算：结合我市实际情况，按全市平均工资较2019年同比增长4%，预算我市2020年度市平均工资为4672.78元/月，人均月缴费工资为5799.56元，2020年平均缴费人数为140265人，则缴费基数总额为976170万元。

（三）基本医疗统筹基金及个人账户基金收入预算：

1.基本医疗保险统筹基金及个人账户收入预算：单位及个人缴费基数总额为976170万元，根据《巴中市人民政府办公室关于印发巴中市职工医疗保险市级统筹管理办法的通知》（巴府办〔2017〕73号）、《巴中市人力资源和社会保障局 巴中市财政局关于调整全市生育保险费费率的通知》，职工统筹基金、个人账户基金、生育保险基金缴费比例分别调整为7%、2%、0.5%，单位缴纳统筹基金划个人账户24%的比例预算，2020年基本医疗保险费收入为92737万元，其中统筹基金55838万元（医疗保险基金50956万元、生育保险基金4882万元）、个人账户基金36899万元。2020年基本医疗保险费收入在2019年的基础上增幅7.5%，2018年巴中市经济增幅为8%，基本医疗保险费收入增速与巴中市经济发展水平的增幅保持持平。

生育保险预算费率为0.5%，而按照文件规定实际费率为0.7%,生育保险费率调减原因：根据省厅要求职工医疗与生育保险合并实施编制，生育保险收入预算按照职工医疗保险的人数和基数测算，即根据<巴中市人民政府关于印发《巴中市城镇职工生育保险办法》的通知>、《巴中市人力资源和社会保障局 巴中市财政局关于调整全市生育保险费费率的通知》生育保险费缴纳标准为：用人单位按本单位上年度在职职工工资总额的0.7%缴纳生育保险费，用人单位在职职工工资总额低于上年度全省在岗职工平均工资60%的，以上年度全省在岗职工平均工资的60%作为缴费基数，而职工医疗保险的缴费基数为：用人单位上年度工资收入高于本市上年度全部单位职工年平均工资的，以用人单位职工个人上年度工资收入为缴费基数，用人单位职工个人上年度工资收入低于本市上年度全部单位职工年平均工资的，以本年上年度全部单位职工年平均工资作为缴费基数。由此可知，职工医疗保险缴费基数高于生育保险缴费基数，且生育参保人数及征缴率也低于职工医疗保险，如按省局要求，用职工医疗保险的人数和基数测算生育保险的缴费收入，就会虚增收入1951万元，因此在编制2020年生育保险收入时，对生育的缴费费率进行了调减，调整为0.05%。

2.利息收入预算:按前三季度基金利息收入536万元计算，由于10月以后将结算2019年定期利息收入，预测我市2019年利息收入为1162万元，其中基本医疗保险统筹基金利息收入为662万元（医疗保险650万元、生育保险12万元）、个人账户基金利息收入为500万元。2020年基金支出压力增大，定期存款逐步减少，所以在2019年基础上微增预算利息收入1430万元，其中基本医疗保险统筹基金利息收入780万元（医疗保险765万元，生育15万元）、个人账户基金利息收入650万元。

3.转移收入预算：因增减变动无规律，且资金流量小，对年度预算无较大影响，因此预算这项收入120万元。

4.其他收入预算：因增减变动无规律，且资金流量小，对年度预算无较大影响，因此预算这项收入3.5万元。

二、职工基本医疗保险基金支出预算说明：

（一）职工统筹基金待遇支出预算：按2019年前三季度实际出院人次、住院总费用、大病门诊总费用占全年执行数70%-80%测算，2019年住院率预计执行数为18.44%、次均住院费用为11952.47元、住院总费用为45013万元，门诊大病总费用为8274万元，按统筹基金支付比例76%-80%测算2019年统筹基金待遇支出为37647万元，门诊大病支付6442万元，统筹基金待遇支出、门诊大病支出分别按9.33%、14.5%测算，2020年统筹基金待遇支出41158万元，门诊支出7376万元。2020年职工基本医疗保险统筹基金增幅为10%，控制在合理范围内。

（二）生育保险基本医疗保险统筹基金待遇支出预算：按2019年前三季度生育人数、生育医疗费、女职工生育津贴人次、女职工生育津贴占全年执行数70%-80%测算，2019年生育医疗费为2021万元，女职工生育津贴为2628万元，生育医疗费、女职工生育津贴分别按2%、2.5%增幅测算，2020年生育医疗费为2062万元，女职工生育津贴为2694万元。

（三）个人账户基金待遇支出预算：按2019年前三季度实际门诊人次、普通门诊总费用及定点药店购药人次、购药总费用占全年执行数70%-80%测算，2019年普通门诊与定点药店购药总费用分别为549万元、35818万元，普通门诊与定点药店购药总费用分别按4%、2%的增幅测算，2020年个人账户基金待遇支出为37110万元。

（四）转移支出预算：因增减变动无规律，且资金流量小，对年度预算无较大影响，因此预算180万元。

（五）2020年基本医疗保险基金当期结余为3711万元，其中职工基本医疗保险3586万元，生育基本医疗保险125万元，累计结余51931万元，其中职工基本医疗保险50499万元，生育基本医疗保险1432万元。

三、城乡居民医疗保险基金收入预算说明：

（一）按照2019年目标参保人数，预计2019年城乡居民医疗保险参保人数3038645人，其中成年人参保人数1984640人，学生儿童参保人数1054005人，2020年参保人数也按照2019年目标人数计算，参保人数已经饱和，增幅较小，2020年测算的参保人数为3039162人，缴费标准按250元/年.人。政府资助收入全省统一按550元/年.人计算。个人缴费收入为75979万元，政府资助收入为184531万元（预估倾斜支付17377万元）。

（二）利息收入预算:按2019年前三季度报表实际利息收入为1298万元，由于三季度财政专户利息收入未及时入账，预测我市2019年城乡居民医疗保险基金利息收入为2600万元，随着基金支付压力越发突出，资金流动大，定期存款少，因此2020年预算利息收入为2800万元。

四、城乡居民医疗保险基金支出预算说明：

（一）基本医疗保险待遇支出预测：按2019年前三季度实际出院人次、住院总费用及门诊人次、门诊总费用占全年执行数75%-80%测算，2019年预算数为住院率13.68%、出院人次415963人、次均住院费用8176.12元、住院总费用、门诊总费用和门诊大病总费用合计384161万元。基金支付比例按50%-75%测算，2019年基本医疗待遇支出为225236万元，统筹基金增幅按1.29%增幅测算，2020年基本医疗待遇支出为228153万元。因预算编制坚持“以收定支，略有结余”的原则，待2020年收入确定后，对基本医疗待遇支出做相应调增。

（二）大病保险支出预测：2019年考虑到建档立卡人员医保优惠报销政策的刺激和参保人员对健康需求认识的提高，人口老龄化等因素，预计人均筹资标准提高19.7元，达到60.2元/人，实际参保人数为3038645人，因此2019年将大病保险支出调整为18292.65万元，2020年相比2019年无政策上的变动，筹资水平保持不变，但参保人数有少许增加，参保人数为3039162万元，因此2020年大病保险支出预算为18296万元。

（三）其他支出预测：因增减变动无规律，且资金流量小，对年度预算无较大影响，因此预算这项支出3.5万元。

（四）2020年城乡居民医疗保险基金当期结余为16858万元，滚存结余为163160万元。

     巴中市医疗保障局

                                                                2019年11月3日